All Posts By

Fabienne Berghuis

Rendement op het spaargeld of toch een vakantiewoning?

By BelastingNo Comments

De heffing in box 3 is gewijzigd maar vele vinden de heffing in box 3 nog steeds te hoog. Kan een alternatief voor de spaarrekening een vakantiewoning zijn?

Aan de hand van een voorbeeld zal ik hier het verschil in heffing laten zien. In het eerste voorbeeld ga ik uit van een spaarrekening van € 600.000. Daarnaast ga ik er van uit dat er 1x recht is op de heffingsvrije som.

Spaargeld:

Totaal spaargeld € 600.000,=

Af: heffingsvrij vermogen € 25.000,=

Te belasten vermogen € 575.000,=

Heffing in box 3 is dan € 7.545,=

Ontvangen rente op uw rekening € 600,=

Nadelig rendement op het vermogen € 6.945,=

U werkt u hele leven al hard en op deze manier teert u elk jaar in op uw vermogen.

Stel nu dat u het roer om gooit en besluit om een vakantiewoning aan te schaffen. Deze vakantiewoning betaalt u met het spaargeld van uw spaarrekening. Wat kan dit voor gevolgen hebben in box 3.

Allereerst zal de totale waarde van box 3 niet wijzigen. In box 3 gaat het niet alleen om geld maar ook om de waarde van bijvoorbeeld de vakantiewoning. Aangezien het een vakantiewoning betreft wil u er zelf een maand per jaar gebruik van maken en de overige maanden verhuurt u de vakantiewoning.

Spaargeld en vakantiewoning:

Totaal vermogen € 600.000,=

Af: heffingsvrij vermogen € 25.000,=

Te belasten vermogen € 575.000,=

Heffing in box 3 is dan € 7.545,=

Ontvangen rente op uw rekening € 600,=

Ontvangen huur voor de vakantiewoning € 10.000,=

Voordelig rendement op het vermogen € 3.055,=

U ziet nu dat het totale vermogen en heffing niet wijzigt. Echter, het rendement neemt toe.

Mocht u besluiten om een vakantiewoning te gaan kopen om een beter rendement op uw vermogen te realiseren dan dient u ook rekening te houden met bijvoorbeeld kosten die niet aftrekbaar zijn:

Overdrachtsbelasting;

BTW;

Daarnaast zijn er ook risico’s, denk aan:

het onderhoud van de vakantiewoning, de vakantiewoning wordt niet continu verhuurd.

Tot slot: het aankopen van een vakantiewoning kan het rendement sterk verbeteren.

Maak voor uzelf een lijst met voordelen en zet daartegenover de nadelen en u kunt zelf beslissen of u een andere weg inslaat.
August 17, 2026
Love0

Wanneer is kleding werkkleding?

By ZZP'ersNo Comments

Waar moet een ondernemer nu op letten bij het verstrekken van werkkleding?

Misschien overbodig maar toch komt de vraag regelmatig terug wanneer is er nu sprake van werkkleding. En dus, zijn deze kosten dan aftrekbaar voor de onderneming.

Er zijn slechts 2 vragen die je als ondernemer moet beantwoorden:

  1. is de te verstrekken kleding uitsluitend of nagenoeg uitsluitend geschikt om tijdens dewerkzaamheden te dragen?

  2. heeft deze kleding uiterlijke kenmerken waaruit blijkt dat deze kleding alleen tijdens je werkzaamheden wordt gedragen?

Bij uiterlijke kenmerken kun je denken aan een bedrijfslogo (70 cm2). Voorbeelden van bedrijfskleding zijn o.a. kleding voor schilders. Denk ook aan werkschoenen met een stalen neus voor op een bouwplaats.

Beide vragen met ja beantwoord dan is zijn de kosten van werkkleding fiscaal te verwerken in de winstberekening.

Hebt u twijfels, aarzel dan niet om contact op te nemen.

August 17, 2026
Love0

Verzwegen vermogen en de inkeerregeling

By BelastingNo Comments

Heeft u een verborgen spaarrekening, dan is dit misschien belangrijk voor u om rekening mee te houden; “de inkeerregeling stopt per 1 januari 2018”.

Iedereen die onder de Nederlandse belastingplicht valt dient inkomen, erfenissen en vermogen aan te geven in de aangifte inkomstenbelasting.

Er dient namelijk belasting te worden afgedragen over de hierboven genoemde onderwerpen. Dit steekt voor met name het vermogen op spaargeld etc. want het rendement op het vermogen is lager dan het belastingtarief. Deze actuele kwestie beheerst de fiscale rechtspraak. Is de heffing nu wel terecht?

De overheid is zich bewust van deze ongelijkheid en wenst het belastingtarief dan ook te wijzigen. Afgelopen donderdag kon in de krant worden gelezen dat voor de toekomst men wil uitgaan van een gemiddelde spaarrente van 0,35%. Nog steeds te veel want we vangen maar 0,05% bij een spaarrekening. Daarnaast een belastingvrije som van € 30.000 in plaats van € 25.000.

Het gaat dus de goede kant op.

Tot en met heden zijn er echter belastingplichtigen die ervoor kiezen om het vermogen niet of niet volledig aan te geven in de aangifte inkomstenbelasting. Voor degene die het niet doen de Belastingdienst jaagt op deze gelden en wenst er alsnog belastingen over te innen.

Tot en met 2017 kan de belastingplichtige nog gebruik maken van de inkeerregeling. Dit betekent dat de aangifte inkomstenbelasting vrijwillig door de belastingplichtige zelf wordt herzien. Of dat er een meldingsformulier bij de Belastingdienst wordt ingediend.

Besluit u vrijwillig uw aangifte te verbeteren binnen een periode van 2 jaar na het doen van aangifte dan zal de Belastingdienst u geen boete opleggen. Is het tijdsbestek 2 jaar of meer dan loopt u wel tegen een boete aan.

Indien u niet tot inkeer komt en de Belastingdienst komt er achter dat u wel degelijk vermogen heeft dan betekent het dat een boete kan worden opgelegd (maximaal 300%).

Vanaf 2018 is de inkeerregeling niet meer van toepassing.

Zo kort voor het einde van het jaar. Denk goed na en neem voor uzelf een besluit of u dient te handelen.

August 17, 2026
Love0

Energie besparen?

By BelastingNo Comments

Energiebesparende maatregelen voor uw woning.

Wist u dat er mogelijkheden zijn om subsidie aan te vragen voor het opknappen van uw woning?

De subsidiemogelijkheden zijn er voor diverse isolatiewerkzaamheden. U kunt hierbij denken aan uw spouwmuur, dak en gevel. Maar ook HR-glas is een mogelijkheid. De site waarop u dit kunt checken is de site van RVO (www.mijn.rvo.nl).

Via de zoekterm subsidie eigen woning ziet u de mogelijkheden. U dient er wel rekening mee te houden dat er minimaal 2 energiebesparende maatregelen dienen te worden genomen.

De mogelijkheid om subsidie aan te vragen staat open tot en met 31 december 2018. Mocht u plannen hebben om energiebesparende maatregelen uit te gaan voeren vraag dan eerst de subsidie aan en begin daarna met de werkzaamheden.

Op het moment dat toestemming wordt verkregen door het RVO heeft u 4 maanden de tijd om de werkzaamheden te laten uitvoeren. Voorwaarde is dat de werkzaamheden worden uitgevoerd door bedrijven die staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Een getekende offerte door beide partijen dient in uw bezit te zijn.

Uw maximale subsidie als eigenaar van de woning is € 20.000.

Mocht u plannen hebben om zonnepanelen aan te schaffen dan bestaat er nog de mogelijkheid om de BTW bij de Belastingdienst terug te vragen.

Dus voor dat u aan het werk met energiebesparende maatregelen check dan eerst de site van RVO.

August 17, 2026
Love0

Aangifte inkomstenbelasting

By BelastingaangifteNo Comments

Inmiddels is het half april en we hebben nog ongeveer 2 weken om de aangifte inkomstenbelasting in te dienen voor 1 mei.

Komt u er zelf niet uit dan is het advies zoek hulp en wel tegen een redelijke prijs. Maak van te voren een prijsafspraak.

U mag best kritisch zijn naar uw adviseur. U bent en blijft verantwoordelijk voor uw eigen aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst is namelijk ook kritisch. Zie namelijk het onderstaande bericht van de Belastingdienst.

“Opnieuw actie FIOD en Belastingdienst tegen frauderende ‘belastingmannetjes’

De FIOD heeft de afgelopen twee weken 5 verdachten aangehouden en 7 doorzoekingen gedaan in strafrechtelijke onderzoeken bij frauderende belastingadviseurs. De adviseurs hebben vermoedelijk opzettelijk een groot aantal onjuiste aangiften inkomstenbelasting ingediend voor hun klanten, waardoor teveel belasting is teruggevraagd. Het geschatte nadeel bedraagt 2,7 miljoen euro.

Aanleiding onderzoeken

De fiscaal adviseurs worden ervan verdacht dat ze ten onrechte aftrekposten, zoals ziektekosten en giften, in de aangiften van hun klanten opvoerden. De onjuiste aangiften waren bedoeld om ten onrechte hoge teruggaven inkomstenbelasting te ontvangen. In een aantal gevallen werd hierbij gebruik gemaakt van vervalste stukken. Bij een van de doorzoekingen werden vooraf ingevulde verklaringen gevonden, die bedoeld waren om giftenaftrek te claimen. De verklaringen waren afgegeven door een stichting waarvan de verdachte boekhouder penningmeester is.

Onderzoek Belastingdienst

Naast de strafrechtelijke onderzoeken doet de Belastingdienst onderzoek bij de klanten van de belastingadviseurs. De fiscus heeft ca. 6000 brieven verstuurd naar klanten van de fiscaal dienstverleners om te controleren of de aangifte daadwerkelijk onjuist is. Uiteindelijk blijft iedereen zelf verantwoordelijk voor zijn belastingaangifte, ook als daarvoor een tussenpersoon wordt ingeschakeld. Als de aangifte onjuist is, vordert de Belastingdienst het teveel uitbetaalde bedrag over meerdere jaren terug bij de belastingplichtige. Met deze acties wil de Belastingdienst mensen bewust maken van het feit dat als een belastingadviseur een teruggaaf presenteert die te mooi is om waar te zijn, het dat waarschijnlijk ook is.”
August 17, 2026
Love0

Belastingaangifte inkomstenbelasting 2016

By BelastingaangifteNo Comments

Wat heeft u nodig voor het invullen van de belastingaangifte?

Of u nu van plan ben zelf de aangifte te regelen of dat u het wilt laten doen, dan kunt u nu al beginnen met de juiste informatie te verzamelen.

Als startpunt kunt u de aangifte inkomstenbelasting over 2015 erbij pakken. Alle punten die in deze aangifte staan vermeld dient u ook voor 2016 te verzamelen.

Daarnaast heeft u de volgende informatie nodig, indien van toepassing:

  • DigiD code;

  • Alle jaaropgaven van uw werk of uw uitkeringen;

  • De laatste salarisspecificatie van uw werk of uw uitkeringen;

  • Ontvangen partner alimentatie;

  • Bent u in 2016 gescheiden dan is het convenant handig;

  • Alle jaaroverzichten van uw bankrekeningen;

  • De WOZ waarde van uw woning over 2016;

  • De jaaropgaaf van uw hypotheek;

  • De notarisafrekening bij koop/verkoop gedurende het jaar;

  • Overzicht van de giften;

  • Overzicht van de zorgkosten;

  • Scholingskosten;

  • Lijfrentepremies;

  • Premies AOV verzekeringen;

  • Voorlopige aanslagen inkomstenbelasting en ZVW.

Mocht u vragen hebben of denkt u er toch niet uit te kunnen komen, maak dan een afspraak. Klik op de “Contact”pagina.

Ook als u een ondernemer bent, kunnen er natuurlijk ook vragen zijn betreft de belastingaangifte. Gebruik ook dan de contact knop. Stel u vraag en ik neem zo snel mogelijk contact met u op.

August 17, 2026
Love0

Wettelijk minimumloon 2017

By BelastingNo Comments
Het wettelijk minimumloon zal per 1 januari 2017 worden verhoogd. De tabellen voor werknemers ouder dan 23 jaar zien er als volgt uit. Geldig voor een dienstverband van 40 uur per week.

Maandloon € 1.551,60

Weekloon € 358,05

Dagloon € 71,61

Uurloon € 8,96

Het wettelijk minimumjeugdloon zal ook per 1 januari 2017 worden verhoogd. De tabellen voor werknemers jonger dan 23 jaar zien er als volgt uit. Geldig voor een dienstverband van 40 uur per week.

Onderstaande is het uurloon.

22 jaar € 7,61

21 jaar € 6,49

20 jaar € 5,51

19jaar € 4,70

18 jaar € 4,08

17 jaar € 3,54

16 jaar € 3,09
15 jaar € 2,69
August 17, 2026
Love0

Eindelijk een positief verhaal

By BelastingNo Comments

Eindelijk eens een keer een positief verhaal op Prinsjesdag.

We gaan er namelijk allemaal op koopkracht op vooruit in 2017 geeft het kabinet aan. Daarnaast heeft het kabinet nog een aantal positieve maatregelen aangekondigd. Hierbij een kleine greep uit de maatregelen. U dient er wel rekening mee te houden dat het allen voorstellen betreft.

Heffingskortingen:

We hebben de beschikking over een aantal heffingskortingen. Voor 2017 zullen deze schijven naar boven toe worden bijgesteld.

Het kopen van een woning:

U mag vanaf 2017 een belastingvrije schenking doen van € 100.000,- (was € 52.752,-). Voor deze schenking zijn slechts twee voorwaarden. Degene aan wie u schenkt dient ouder te zijn dan 18 jaar en jonger dan veertig jaar te zijn. Daarnaast dient het bedrag van de schenking voor de eigen woning te worden gebruikt.

Bijtelling privé gebruik auto:

Het hoogste bijtellingspercentage bij de auto van de zaak was 25%. Met ingang van 2017 zal dit percentage dalen naar 22%.

De vermogensrendementsheffing (box 3):

In mijn vorige blog heb ik dit al beschreven. Afhankelijk van uw vermogen zal het belastingpercentage worden aangepast.

Belastingtarief vennootschapsbelasting:

Al jaren betaalt de onderneming over de eerste € 200.000,- een belastingtarief van 25%. Voor 2017 zal het tarief van 25% worden geheven over een bedrag van € 250.000,-.

August 17, 2026
Love0

Ondernemer geld besparen is mogelijk!

By ZZP'ersNo Comments

ZZP’ers kunnen veel geld besparen door de administratie uit handen te geven.

ZZp’ers doen vaak zelf de administratie en de benodigde belastingaangiften om kosten te besparen.

Zelf de administratie doen voelt als een kostenbesparing. Maar een simpele berekening laat zien dat u hierdoor niet echt besparend bezig bent.

Gemiddeld besteedt een zzp’er 6 uur per maand aan administratie en belastingaangiften. Dit betekent 72 uur per jaar. Als we van een uurtarief uit gaan van € 50,- , dan betekent dit dat het voeren van een de administratie voor een zzp’er , € 3.600,- per jaar kost.

Er zijn al administratiekantoren die tussen de € 1.000,- en € 1.500,- per jaar dat werk willen overnemen.

Waarom doen zoveel zzp’ers dan toch zelf hun administratie?

Vaak is een argument: “Dit doe ik gewoon naast mijn eigen werk in privé tijd.” Maar dit is natuurlijk geen privé tijd, want in privé tijd gaat u ontspannen en doet u de dingen waar u zin in hebt.

Eigenlijk voert u gewoon nog een zakelijk activiteiten uit naast het eigenlijke werk. De tijdsbesparing die het uitbesteden van de administratie oplevert kunt u toch veel beter kunnen gebruiken voor belangrijke zaken voor de onderneming?

Zoals: relatiebeheer, acquisitie, creatief bezig zijn, kortom doe waar je goed in bent.

Een nieuwe klant, een extra opdracht, levert toch meer op dan het doen van de administratie?

Besluit u om uw administratie en belastingaangiften geheel of gedeeltelijk te laten doen bij een administratiekantoor, kies dan het kantoor/de boekhouder die bij u past.

Denk hier eens over na als u binnenkort op vakantie gaat.

August 17, 2026
Love0